ファクタリングで売却できるのは確定債権だけ？確定債権の定義と他の債権との違いを解説！

この記事では、ファクタリングと確定債権について解説します。
ファクタリングは、信用のある売掛債権を金融機関や専門業者に売却し、早期に資金化する方法です。
基本的に確定債権であれば承諾なしでも譲渡可能ですが、利用者は未確認債権を取り扱う際に注意が必要です。
法律改正により、将来債権なども取り扱える可能性が出てきましたが、リスクや契約条件をよく確認し、無料相談などを活用するのがおすすめです。
売掛先の信用や回収の見込みなども判断材料になり、事業の資金繰り改善に役立ちます。
ファクタリングを検討する際は、適切な債権を選び、リスクを抑えながら上手に活用しましょう。

債権とは？ファクタリングとの関係性について

そもそも債権とは、ある人物に特定の行為を請求する法的権利を指し、目的や発生要因によって種類が異なります。
その中でも、商品やサービスを提供した際に金銭を請求できる売掛債権が、ファクタリングで用いられます。

売掛債権は、期日までに代金が支払われる仕組みであり、期日前に債権を買い取って、依頼主に現金を譲渡するのがファクタリングです。
売上はあるものの、手元資金が枯渇して在庫の確保や販路拡大ができない事業は多く、円滑な事業を行えずに悩むケースも珍しくありません。

その際に、売上で発生した売掛債権をファクタリング会社に売却し現金を得ることで、資金不足を解消できるのです。
近年では日本においてファクタリングの利用が浸透しつつあり、債権の有効活用も顕著に見られるようになりました。

特に赤字決算や債務超過、税金滞納といった場合、銀行などの融資の審査が通らない可能性が高いです。
融資を受けられないと、ますます資金繰りが難しくなり、最悪倒産や自己破産をしなくてはならないでしょう。

そこで、債権を売却してキャッシュを得るファクタリングが最適で、早ければ即日で現金化もできます。
さまざまな理由で手元資金を増やしたい企業や事業主の資金調達方法として、今後も注目を集めるでしょう。

債権の種類について

商取引における債権は請求権を指し、主に以下の5種類に分類されます。

・確定債権
・仕掛債権
・将来債権
・給与債権
・不良債権

では、それぞれの債権の内容を解説します。

確定債権

確定債権は商品やサービスを提供後、入金額・入金期日が決まっており、受注者・発注者双方が合意している債権です。
ただし、入金額・入金期日が決まっていたものの、商品・サービスの不備によって返品・改修しなくてはならない債権は確定債権から除外されます。

入金額・入金期日が決まっており、返品・改修の必要がない債権のみ確定債権と認められる点を覚えておきましょう。

仕掛債権

仕掛債権は、商品・サービスの発注は決まっているものの、販売・提供には至っていない状態の債権を指します。
入金が確定していないために、確定債権とはならず、その前段階の債権といえばイメージしやすいでしょう。

ちなみに、製品を加工している最中で、販売できる状態になるものを仕掛品と呼びます。
仕掛債権も同様に、商品・サービスの提供が完了していないという意味を持った債権です。

将来債権

将来債権は取引や契約が定期的に継続発生し、現在では入金額・入金日が確定していない状態の債権を指します。
例えば、毎月5万円の商品を3年間提供する契約をした場合、現時点では将来の商品の製造や請求日は未定です。

しかし、契約において取引が成立している仮定で進んだ場合、将来的に確定債権になる見込みのある債権と考えることもできます。
特に資本が安定している大手企業や公的機関などから支払われる場合には、ほぼ確実に約束されているので、信頼できる債権とみなすことも可能です。

給与債権

給与債権は、企業と雇用契約を結んだ従業員（正社員・派遣社員・パート・アルバイトなど）が、労働を提供した対価に見合う給与を要求する権利を指します。

簡単にいうと、給料日と給与がいつ・どのくらい支払われるか約束されている状態です。
給与債権は直接払いの原則に基づき、労働者のみ給与を要求できます。

そのため、ファクタリング会社が給与債権を買い取ったとしても、労働者のみ要求できる点から、他の債権とは異なる性質をもっていると考えられるでしょう。

不良債権

不良債権とは、売掛先が業績不振や倒産によって売掛金の回収ができない債権です。
また、商品・サービスの提供が完了し、支払いの期日になっても支払われていない債権も、不良債権とみなされます。

ファクタリングは、将来的に売上が入金される債権から、利益を回収しないと損失になってしまいます。
そのため、入金される可能性が限りなく低い不良債権は、ほとんどのファクタリング会社で取り扱いできないと考えていいでしょう。

基本的にファクタリングは確定債権を扱う

ファクタリングは確定債権の売買を基本としています。
なぜなら、債権を買い取ったあとに減額されてしまうと、ファクタリング会社側の損失が大きくなるからです。

そのため、入金日・入金額が決まったものでも、返品・改修の必要がある債権や仕掛債権の買取はファクタリング会社で行いません。
一方、確定債権であれば、売掛先が故意に支払わない、あるいは倒産しない限りは全額回収可能です。

後述しますが、現在では確定債権以外でもファクタリングが利用できるようになっています。
しかし、判例が少ないため、現状でファクタリングを利用する際は、確定債権を用いるのが無難でしょう。

将来債権も譲渡可能になった

2020年に民法が改正され、確定債権だけでなく将来債権も譲渡可能になりました。
判例では民法改正前にも将来債権の譲渡が可能ではあったものの、今回は明確に取り扱いの確定がされた形です。

将来債権の取り扱いが明確になったことで、注文書や発注書を利用したファクタリングも見かけるようになりました。
そうなると、手元資金に不安のある中小企業や個人事業主の調達手段が増え、より安定した運営を行えるのが予測されます。

給与債権は貸金業登録をしている業者のみ取引可能

中小企業や事業者ではなく、雇用者を対象とする給料ファクタリングも取引は可能です。
しかし、給与債権は労働者のみ要求できる権利のため、給料ファクタリングは実質融資と同じだと判断できます。

そのため、給料ファクタリングを利用する企業は、貸金業登録をしていなくてはいけない決まりがあるのです。
もし貸金業登録をしていない企業が、給料ファクタリングを実施した場合には、ほぼ確実に法律違反になるでしょう。

違法業者は貸金業登録をせずに給料ファクタリングの実施や、利息制限法の範囲を越えた金利（手数料）で買い取るなどの悪質な手段を用います。
もし、給料ファクタリングを検討しているなら、必ず業者が貸金業登録をしているか確認を忘れないでください。

譲渡制限特約付き契約も譲渡可能

譲渡制限特約付き契約についても、民法改正に伴って買取ができるようになりました。
本来、譲渡制限特約付き契約は第三者への譲渡はできず、ファクタリングを利用しても無効になるのが民法改正前のルールです。

民法改正後は、譲渡制限特約付き契約のある債権でも譲渡ができるとされていますが、悪意重過失がある場合は、売掛先が支払いを拒否することができます。
悪意重過失は簡単にいうと、ファクタリング会社が譲渡制限特約付き契約のある債権だと知っていながら契約を結んだパターンなどです。

少し複雑な契約になるとはいえ、従来とは異なり譲渡制限特約付き契約でも譲渡可能になった点では、債権の流動性は高くなったと考えられます。

心配なら確定債権のみファクタリングを利用すべき

ここまでの話を振り返ると、将来債権と譲渡制限特約付き契約のある債権が増えたことで、よりどの債権を売却すればいいかわからなくなる方もいるでしょう。
実はまだ将来債権と譲渡制限特約付き契約の売買に関して判例が少ないので、今のところは確定債権を中心にファクタリング利用を考えるといいかもしれません。

判例が増えるほど、将来債権や譲渡制限特約付き契約債権の取り扱いがわかってくるはずです。
確実にファクタリングとして成り立つことを考慮するなら、確定債権を提出しましょう。

ファクタリングの確定債権に関するQ&A

ここではファクタリングの確定債権に関してよくある質問をまとめました。

不良債権はファクタリングで買い取ってもらえないですか？

不良債権はファクタリングで買い取ってもらうことはできません。
内容証明郵便、調停、支払催促、裁判にて不良債権を回収できない場合は、法務大臣から許可を得た債権回収会社(サービサー)を利用すれば買い取ってもらえる可能性はあるでしょう。

ただし、債権回収会社に依頼したとしても、不良債権を確実に買い取ってもらえる訳ではありません。
あくまで買い取ってもらえる可能性がある、という点を覚えておきましょう。

確定債権なら確実に買い取ってもらえる？

確定債権とはいえ、必ず買取ってもらえるわけではありません。
ファクタリングでは、売掛先の財務状況や経営状態を審査して、回収ができるか判断して契約が行われます。

とはいえ、他の債権よりは買い取ってもらえる可能性は高いです。
民法改正で買い取れる債権は増えていますが、不安な方は確定債権を選びましょう。

おすすめのファクタリング会社比較一覧表

本表では、ファクタリング会社を一覧で紹介し、手数料、買い取り可能額、入金スピードなどを比較しています。
ファクタリングは業者ごとに特徴が異なるため、自社に最適なサービスを選ぶことが重要です。
ファクタリングを活用することで資金繰りを安定させ、事業の成長につなげましょう。
ぜひ参考にして、自社に合ったファクタリング会社を選んでください。

おすすめのファクタリング会社紹介

ここからは比較表でご紹介しましたおすすめのファクタリング会社を詳しく解説していきます。
お申し込み前に確認してみましょう。

買速

買速はスピード買取に特化したファクタリングサービスです。請求書の即日高額買取が可能となっています。
簡単申込システム導入とオンライン対応により、web申し込みから振込までの入金スピードが最短30分で、即日で資金調達したい方には、おすすめのファクタリング会社になっています。買速ではファクタリングの買取手数料は2％～と業界最低水準の買取手数料になっており、資金繰り改善を第一に考えた設定になっています。
創業10年以上と安心の実績と信頼があるファクタリング会社です。

日本中小企業金融サポート機構

一般社団法人日本中小企業金融サポート機構は関東財務局長、関東経済産業局が認定する経営革新等支援機関です。
日本中小企業金融サポート機構は、中小企業のためにさまざまな活動をしており、その一つがファクタリングサービスとなっています。最短3時間の即日ファクタリングが利用可能で、即日入金してもらうために、17時までにファクタリング契約を締結しなければいけません。ファクタリングに関する資料提出や契約はすべてメールで完結します。書類の用意さえしておけば後は、即日でファクタリング契約ができます。事前に必要書類を用意し、午前中にお申し込みすることで、ファクタリングの即日入金ができます。

PMGファクタリング

PMGファクタリングは審査やお見積りの結果が最短20分でわかる！入金速度は最短2時間で業界最高水準で設定されています。
個人事業主・法人ともに利用可能で最大2億円の利用可能額になっており、大口の売掛債権を即日でファクタリングしたい企業にはおすすめのファクタリング会社になっております。全国対応で土日対応可能！他社よりも高い買取率だから他社からの乗り換え率は98％！営業担当者が必ずつき、ファクタリング以外のサポートも行うため、ファクタリング卒業に向けたサポート体制をつくっていることが強みです。

JBL

JBLはオンライン完結型の売掛金買取サービスでWEBで全国24時間365日対応しています。
独自の柔軟な審査と業界最速級のスピードが最大の特徴となり、最短2時間で資金化が可能です！
急な支払、外注費や人件費、税金支払い、新規事業に伴った先出し費用等にも対応可能です。保証人や担保は一切不要です。
業界最安水準の手数料2％からで柔軟な審査と業界最速級のスピードで資金繰りを改善いたします。
安心・登記設定なしの二社間契約によりお取引先に知られる事なく資金調達が可能。
非対面・安心のクラウドサイン契約対応。
担保や保証人、赤字決済、税金滞納や債務超過等を理由に融資を断られた方にもおすすめです。

ビートレーディング

ビートレーディングは、最短２時間で資金調達が可能です。最短２時間の入金速度はファクタリング業界でも最速で即日資金調達したい方は非常に便利です。また2回目以降の利用は入金速度がさらに向上するため、ビートレーディングと取引先にしておけば、急な資金調達にも余裕をもって対応できます。
売掛金をお持ちであれば、法人・個人事業主問わず利用可能です。（※基本的に売掛先が法人である売掛金に限ります）
日本全国対応可能で東京・仙台・大阪・福岡・名古屋の5つの拠点からお客様をサポートします。
webからオンライン契約導入しており、非対面で契約可能なため忙しい方にも便利！実績は取引実績、累計買取額など全国トップクラス！買取金額無制限で売掛金があれば、金額にかかわらず申込可能です。

株式会社No.1

株式会社No.1は即日対応可能で業界最低水準（最低手数料1%〜）のファクタリングサービスです。
東京、名古屋、福岡に拠点があり全国対応可能です。建設業に特化したファクタリングサービスや他社からの乗り換えに特化したファクタリングサービスを提供しています。
2社間ファクタリングに特化しており、最短30分で最短即日振込対応可能です。訪問対応、来社対応可能になっています。売掛債権（売掛金）をお持ちの法人様は特におすすめのファクタリング会社です。

ラボル

銀行振込など現金が必要な支払いをお持ちのカードで決済することで、ラボルが代わりに支払い先へ送金するサービスです。
費用を請求されている方の資金繰りを改善することができ、最短60分で送金が完了します。
必要なものは、請求書とお持ちのカードだけ！手数料も支払い先への送金額の3.0~3.5%(税込)のみで手軽にご利用いただけます！ラボルが選ばれる特徴は、業界最速水準の申請から最短60分で支払い先への送金が可能です。
支払いまで時間がない方や支払いに必要な現金をすぐに用意できない方にオススメです。土日祝日にも送金を行うことが可能です。支払期限が土日祝の場合でも安心してご利用いただくことが可能です。
手数料が3.0~3.5%(税込)のみ！ 初期費用やその他にかかる費用は不要
初期費用や一定の金額を下回る金額で利用した際の一律手数料などもなく、手軽にご利用いただくことが可能です。
支払い先への送金金額の下限は1万円から支払い先への送金金額の上限は上限なしです。

フリーナンス

フリーナンスとは、日本で初めてのフリーランス向け収納代行サービスと即日払いサービスです。多数のメディアから「2018年話題になったサービス」として取り上げられ、ツイッターやブログなどでも大変好評です。
主にフリーランス、個人事業主、小規模法人の利用がメインで、多くのフリーランスの方々が持っている悩みを解決します。
フリーランスはクライアントによって支払いサイクルがばらばらなので、お金で悩みがちのところ、報酬の即日払いサービスを利用することで解決できます。また、お仕事中の事故や納品物の欠陥を原因とする事故は基本的にすべて自己責任！無料で口座を開設するだけでフリーランス特化型の損害賠償保険「あんしん補償」が全ユーザーに自動付帯されます。
競合に負けないスペックで他社と比較した時、上限額や手数料率の面で圧倒的No.1を誇ります。

Easy Factor

Easy Factorは法人に特化した即日ファクタリング業者です。申込から最短60分で資金調達が可能となっています。Easy Factorではオンライン完結型のファクタリングとなっており、Zoomとクラウドサインを活用した契約手続きが可能です。Zoomをつかったオンライン面談・クラウドサインによる電子契約などでスピーディーに資金調達ができます。また、請求書を送れば、最短10分で見積りを取得できます。提出書類も揃っていれば、見積りだけではなく審査も並行して行うため、スピーディーな手続きも可能となっております。オンライン完結で格安の手数料2%～8％を実現！安心してご利用いただけます。

ソクデル

ソクデルは株式会社フラップコミュニケーションが運営するファクタリングサービスです。個人事業主や法人ともに利用ができ、審査通過率は92.5%以上で事業者の資金繰り改善率も93%以上とソクデルを利用した方たちの満足度が高いサービスとなっています。入金速度も最短60分で完了するため即日ファクタリングには最適なサービスです。手数料は5％からで24時間365日対応です。

うりかけ堂

うりかけ堂は最短2時間のスピード入金可能なファクタリング会社です。業界最安の手数料2％～で利用可能額が30万円から最大5000万円まで対応可能となっています。webから簡単に見積りができ、1分でお見積もりができます。お電話からのお問合せなら24時間365日対応可能になっています。うりかけ堂のファクタリングはオンライン契約可能で電子契約サービスクラウドサインを使用することで、最短2時間の資金調達が可能です。また、他社よりも安い手数料、保証人・担保の不要、債務超過や税金等未払いも関係ない柔軟な審査基準で審査通過率は92%を超えております。

GoodPlus株式会社

GoodPlus株式会社はオンラインもしくは電話申込できて、土日も営業していて即日入金できるファクタリング会社です。
土日に営業しているので、土日スピーディーに資金化を目指したいときに便利なファクタリング会社です。手数料は5％から上限15％と設定されますので、安心してご利用できます。2社間ファクタリングに特化しているため、入金スピードは最短90分です。
業種に指定はなく、柔軟な審査をしています。そのため、最大買取率は97％で、リピート率は90％となっています。

ファクタリングのTRY

ファクタリングのTRYは申し込みから資金化まで最短即日できるため、取引のスピードが非常に速いと評判のファクタリング会社です。急な資金調達を要する企業にはおすすめです。オンラインでの手続きも可能で、多忙な経営者でも手軽に利用が可能です。請求書以外に注文書ファクタリングにも対応しています。手数料は業界最安値水準3%から。審査は年中無休の24時間体制で受け付けています。利用しやすい柔軟な審査基準を設けているため、多くの企業にとって頼れる選択肢となります。
オンライン契約対応・クラウド契約対応・出張契約対応（出張費なし）なのでお急ぎでの資金調達をご希望のお客様にはおすすめのファクタリング会社となっています。

えんナビ

えんナビはファクタリング取り扱い実績4000件以上！24時間365日対応で最短1日で資金調達できるファクタリング会社です。
土日祝日でも対応してくれて、スピード資金調達が可能です。業界内でも最低水準の手数料のため、リピート率が高く、お客様満足度は93％以上です。売掛債権金額が50万円～5000万円まで買取対応、法人様から個人事業主様まで対応してくれます。
2社間、3社間に対応にしており、ノンリコース契約（償還請求権ナシ）のため、もしもの場合にも安心です。
クラウドを利用したオンラインや、郵送等、非対面での契約も可能です。お客様のご希望により出張することも可能。

みんなのファクタリング

「みんなのファクタリング」は、即日ファクタリングに特化した会員登録型の2社間ファクタリングサービスです。中小企業や個人事業主、フリーランス向けに提供されており、土日祝日でも最短60分で入金されるという珍しい特徴を持っています。

このサービスは、会員登録から契約まで完全オンラインで完結するため、非対面で安心・安全に利用できます。WEB上で簡単に請求書を現金化できる仕組みとなっており、買取依頼時に必要な書類は「請求書」1点のみ。決算書や事業計画の提出は不要で、スピーディーに資金調達が可能です。さらに、赤字決算や税金滞納があっても利用でき、債権譲渡登記も原則不要となっているため、多くの事業者が安心して申し込めるのが特徴です。

また、事務手数料や振込手数料、出張費などの諸手数料は0円。初期費用や月額費用、登録費も一切かからず、必要なのは利用手数料のみです。面談や訪問、電話連絡なども不要で、完全オンラインで完結するため、手間なくスムーズに資金を調達できます。

審査に通過した場合は、マイ ページから契約依頼を行うことが可能で、18時までに手続きを完了すれば当日中に入金される仕組みとなっています。迅速かつ手軽に資金調達を行いたい事業者にとって、非常に魅力的なファクタリングサービスといえるでしょう。

ファクタリング確定債権まとめ

今回は、ファクタリングにおける確定債権について、他の債権の種類とあわせて解説しました。
確定債権は、取引条件が明確で回収リスクが低いため、債権譲渡によるファクタリングが最も成立しやすい債権です。
ただし、将来債権や譲渡制限特約付き契約債権、さらには電子記録債権なども、条件を満たせば売却可能なケースがあります。
これらの債権は、一覧や資料で整理し、流動性の高いものを見極めることが重要です。

ファクタリングは、借入金とは異なり返済義務がなく、取り立てリスクもないため、資金調達の有効な選択肢となります。
売掛先が払えないというリスクを防ぐには、債権の内容や譲渡制限の有無をしっかり確認しましょう。
手元資金に不安を感じている企業・事業者の方は、売却可能な債権を把握した上で、ぜひ一度ファクタリングの利用を検討してみてください。