【資金繰り対策】延現金のデメリットをファクタリングで回避する方法を解説！

現在、企業間の取引では従来通り掛取りが一般的に行われており、この場合、一定期間後に支払いが実行されるため、売掛債権という「売掛金を請求する権利」が発生します。
しかし、取引先によっては、延現金払いを希望されるケースもあり、その要望に応じた結果として、自社の資金繰りに悪影響を及ぼすリスクがあることも事実です。
延現金は、従来の支払条件よりも長い期間を要するため、詳細な資金計画や会計上の仕分け事務などにも注意が必要になります。
資金繰りの悪化を防ぐには、一定の知識をもって対応策を検討することが大切です。
そこで本稿では、「延現金とは何か」といった基礎的な知識から、延現金がもたらす資金繰りの課題、そして、これらを回避するために有効なファクタリングの仕組みや注意点について、詳細に解説していきます。

延現金とは？

売掛金の支払いは通常2ヶ月以内であることが一般的です。
しかし様々な事情から支払いを数カ月後に伸ばしたいと考えることもあるはずです。
支払いまでの期間を長く設定するためには手形を振り出すという選択肢もありますが、手形を利用せずに口約束に近い形で通常よりも支払い期間を長く取る「延現金」という選択肢も存在し、これを用いた支払いは「延現金払い」と呼ばれます。
つまり延現金を簡単に説明すれば「2ヶ月を超えるような支払いまでの期間の長い売掛金」ということになります。

延現金払い＝期日現金払い・期日指定振込み

延現金を用いた支払い方法は、延現金払い以外にも「期日現金払い」や「期日指定振込み」と呼ばれることがあります。どの呼ばれ方であっても内容的に違いはありませんので、本稿の延現金払いと表現されている箇所を「期日現金払い」または「期日指定振込み」と置き換えて読んでいただいても問題はありません。

延現金は「売掛先」にとってのメリットが大きい

支払いまでの期間を長期で設定する延現金は、支払いを実行する「売掛先（債務者）」側にとってのメリットが大きくなります。
ですから、ほとんどの取引先は可能であれば延現金で取引を行いたいと考えるはずです。
ここからは売掛先が延現金での取引を行うメリットと、なぜ全ての取引で延現金が用いられないのかの理由を解説させていただきます。

支払いを先延ばしにできる

資金繰りを良くするためには「買掛金の支払いを遅らせ、売掛金は素早く回収する」のが効果的です。
通常よりも支払いを遅らせられる延現金はまさしくこの効果があり、売掛先の資金繰りに大きなプラスの効果を与えることができます。
特に手持ちの資金が枯渇しそうな状況の企業にとっては支払いを先延ばしにできるメリットは大きく、傾いた経営を立て直す猶予期間を得られることにも繋がります。

約束手形のように手続きに手間がかからず手数料も不要

支払い期限を長めに取る方法としては「約束手形」も選択肢となりますが、延現金は約束手形の発行と比較して手間もコストも大きく削減することができます。
金融機関を通す必要もなく法的な強制力も強くないことなど、手軽に支払いを先延ばしにできるのも売掛側が延現金を希望する大きな理由となります。

下請法の対象となる場合は「延現金」の利用は難しい

日本では資本金が多く力の強い企業が、下請けとなる中小企業や個人事業主に対して不当な扱いや不利な内容での契約を無理強いさせないための「下請法」が存在しています。
下請法では「下請け代金の支払期日を給付の受領後60日以内に定めること。」とされており、「支払が遅延した場合は遅延利息を支払うこと。」とも定められています。
下請法の対象となる場合には60日を超えて支払期日を設定することは難しく、延現金を希望されても下請法を理由に断ることができるようになります。

下請法の適用条件

①物品の製造・修理委託及び政令で定める情報成果物・役務提供委託を行う場合
・親事業者　資本金3億円超　下請事業者　資本金3億円以下
・親事業者　資本金1千万円以上3億円以下　下請事業者　資本金1千万円以下

②情報制成果物作成・役無提供委託を行う場合（①の情報成果物・役務提供委託を除く。）
・親事業者　資本金5千万円超　下請事業者　資本金5千万円以下
・親事業者　資本金1千万円以上5千万円以下　下請事業者　資本金1千万円以下

親事業者と下請事業者の定義は上記のようになっており、この条件を満たしている場合は下請法の対象となります。
詳しくは公正取引委員会のホームページに記載されておりますので、延現金払いしたいが現在の取引が下請法の対象となるかの確認が必要であればチェックしてみることをおすすめします。

債務者側から見た「延現金」のデメリット

債務者側となる売掛先から見ると延現金で取引を希望するメリットは大きくなりますが、支払いを受ける債務者側から見た場合にはメリットらしいメリットはありません。
取引先からの印象が良くなるということは考えられますが、残念ながらデメリットの方が大きいと言わざるを得ないのです。

設定された支払日までの資金繰りが大きな負担となる

企業の資金繰りにおいて売掛金の回収ペースは早ければ早いほうが良いとされています。
延現金での取引は債権者側にとってこの原則に逆行しており、資金繰りが苦しくなる原因となる危険が小さくはありません。
他の取引先からの支払いでやり繰りができれば大きな問題にはならないかも知れませんが、状況によっては売上が十分にあるにも関わらず資金ショートに陥ることも考えられ、最悪の場合は黒字倒産となる可能性も全くないわけではありません。

手形割引が利用できない

延現金ではなく約束手形が発行されていれば、手形割引によって資金調達を行うことが可能です。
しかし延現金は手形割引に利用することはできません。
売掛先にとって大きなメリットが得られる延現金ですが、手形割引ができないことは債権者側としてはデメリットになるかも知れません。

下請法の適用外の場合は拒否することが難しい

通常より支払いまでの期間が長い延現金ですが、希望されたからと言って必ずしも受け入れなくてはならないわけではありません。
しかし下請法の適用条件を満たしておらず、パワーバランスも対等とは言えない関係性の場合は、拒否するのも容易ではありません。
取引先を失うリスクを考えた結果、泣き寝入りに近い形で延現金を認めている企業も決して少なくはないのです。

売掛先の倒産リスクが高まる

支払い期間が長くなったとしても定期的に取引があり、確実に支払いが実行されるのであれば資金繰りを工夫することで支払い日まで乗り切れる可能性はあります。
しかし決済が行われるまでの日数が長くなればなるほどに、売掛先の倒産などによって売掛金が回収不能になってしまうリスクは無視できなくなります。
もし延現金が回収不能となった場合には資金繰りが苦しくなる危険は高く、そのようなトラブルに備えておく必要性も高まります。

延現金のデメリット対策にはファクタリングが有効

債権者側にとって延現金払いはデメリットが多く、できれば避けたい取引となります。
しかし状況的に受け入れざるを得ない場面も考えられ、資金繰りの大きな負担となりかねません。
もし延現金が会社経営を行う上での負担となっているのであれば、「ファクタリング」の利用をご検討ください。
ファクタリングは延現金のデメリットを解消することも可能な資金調達方法であり、経営者様の不安を和らげ資金調達をスムーズにできる可能性が高いのです。

ファクタリングを利用すれば「延現金の早期現金化」が可能

延現金の問題点は「支払いまでの期間の長さ」ですが、ファクタリングを利用すれば、この問題を解消することが可能です。
融資を利用したとしても延現金の支払期日を前倒しにはできませんが、「売掛債権の早期現金化サービス」とも言えるファクタリングを利用すれば、延現金の支払日を待たずに現金化することができます。

売掛先の倒産に関するリスク軽減ができる

日本国内で行われるファクタリングは原則的に「償還請求権」がありません。
ノンリコースとも呼ばれますが、償還請求権がない契約では売掛先が倒産して売掛金の回収が不可能となってもファクタリングを利用した企業が代わりに支払いを求められたり、買取代金の返金を求められたりすることはありません。
つまり、ファクタリングを利用することで延現金の早期現金化が出来るだけでなく、売掛先の倒産というリスクにも備えることができるのです。
ただし金融機関が行うファクタリングなどでは償還請求権があるウィズリコースファクタリングであっても問題はありませんので、契約内容をしっかりと確認するようにしてください。

ファクタリングを利用するその他のメリット

・負債を増やさずに資金調達が行える
・審査に自社の信用情報や経営状況があまり影響しない
・決算書の改善など企業評価の向上が期待できる
・素早く少ない手間で資金調達が行える
・担保や保証人が不要

ファクタリングを利用することで得られるメリットは、売掛債権の早期現金化や売掛先の倒産リスク回避による延現金のデメリット解消だけではありません。
売掛債権の売買（債権譲渡）契約という「融資ではない資金調達方法」であることが好影響を与え、上記したようなメリットを受けることができるのです。
負債額が多くなり債務超過に陥りそうな状況から脱するためなど、様々なシチュエーションでファクタリングは役立ちます。

延現金は手数料が高くなりやすい点に注意

ファクタリングを利用することで延現金の早期現金化が可能となりますが、支払日前の残り日数が長くなるほどに、ファクタリング利用時の手数料は高くなる傾向があります。
2ヶ月以内であれば大きな影響はないと言われていますが、半年近く先であることも考えられる延現金の場合は手数料への影響は小さくはないかも知れません。
手数料を少しでも引き下げたいとお考えであれば、これからご紹介する対処方法をお試しください。

3社間ファクタリングを利用する

ファクタリングでは債権売却の通知を売掛先に対して行う3社間ファクタリングと、通知を行わない2社間ファクタリングという2つの選択肢から契約方法が選べます。
2社間ファクタリングのメリットとしては最短即日など素早い資金調達が期待できることが挙がりますが、3社間ファクタリングは「手数料が低く設定されやすい」というメリットがあります。
これは売掛先が債権譲渡を認知していることで支払いのトラブルが起きにくくなるからですが、延現金の手数料を下げる目的にも役立ちます。

複数のファクタリング会社で相見積もりを行う

売掛債権を売却する際の手数料は、融資における利息制限法のように上限を規制する法律はありません。
申込んだファクタリング会社の独自判断により手数料が設定可能であることから申込先によって手数料に大きな差が発生することがあり、経営者様には手数料が妥当な額かの判断が求められます。
この問題の解決には複数のファクタリング会社に申込みを行い、相見積もりを取るのが効果的です。
提示された条件の中で手数料の低いファクタリング会社を選べば、延現金の手数料問題も解消できる可能性が高くなります。

おすすめのファクタリング会社比較一覧表

本表では、ファクタリング会社を一覧で紹介し、手数料、買い取り可能額、入金スピードなどを比較しています。
ファクタリングは業者ごとに特徴が異なるため、自社に最適なサービスを選ぶことが重要です。
ファクタリングを活用することで資金繰りを安定させ、事業の成長につなげましょう。
ぜひ参考にして、自社に合ったファクタリング会社を選んでください。

おすすめのファクタリング会社紹介

ここからは比較表でご紹介しましたおすすめのファクタリング会社を詳しく解説していきます。
お申し込み前に確認してみましょう。

買速

買速はスピード買取に特化したファクタリングサービスです。請求書の即日高額買取が可能となっています。
簡単申込システム導入とオンライン対応により、web申し込みから振込までの入金スピードが最短30分で、即日で資金調達したい方には、おすすめのファクタリング会社になっています。買速ではファクタリングの買取手数料は2％～と業界最低水準の買取手数料になっており、資金繰り改善を第一に考えた設定になっています。
創業10年以上と安心の実績と信頼があるファクタリング会社です。

アクセルファクター

アクセルファクターは、圧倒的企業規模と圧倒的スピードを誇るファクタリング会社です。手数料も業界最安値0.5％～の安心設定。アクセルファクターの審査通過率は93％と業界内でも高水準を誇っており、銀行融資や他社に断られた方にもおすすめです。さらに取引先に知られずに利用できる２社間契約に対応しており、資金調達に精通した専属担当者が手厚くサポートしてくれるので安心してご利用いただけます。
大手グループならではの信頼と多くの取引実績があり、おすすめのファクタリング会社です。

日本中小企業金融サポート機構

一般社団法人日本中小企業金融サポート機構は関東財務局長、関東経済産業局が認定する経営革新等支援機関です。
日本中小企業金融サポート機構は、中小企業のためにさまざまな活動をしており、その一つがファクタリングサービスとなっています。最短3時間の即日ファクタリングが利用可能で、即日入金してもらうために、17時までにファクタリング契約を締結しなければいけません。ファクタリングに関する資料提出や契約はすべてメールで完結します。書類の用意さえしておけば後は、即日でファクタリング契約ができます。事前に必要書類を用意し、午前中にお申し込みすることで、ファクタリングの即日入金ができます。

株式会社No.1

株式会社No.1は即日対応可能で業界最低水準（最低手数料1%〜）のファクタリングサービスです。
東京、名古屋、福岡に拠点があり全国対応可能です。建設業に特化したファクタリングサービスや他社からの乗り換えに特化したファクタリングサービスを提供しています。
2社間ファクタリングに特化しており、最短30分で最短即日振込対応可能です。訪問対応、来社対応可能になっています。売掛債権（売掛金）をお持ちの法人様は特におすすめのファクタリング会社です。

ペイトナーファクタリング

ペイトナーファクタリングのファクタリングは取引先に送った入金前の請求書情報を登録すると、報酬を即日受け取ることができるサービスです。主な利用対象は個人事業主やフリーランスとなっておりますが、法人も利用できます。
2019年にサービスをのローンチして以降、たくさんのパートナー企業にご協力いただき、多数のメディアでもとりあげていただいております。手続きはすべてwebやオンラインで完結、面談や書面でのやり取りは一切不要。審査と振込が最短10分で完了いたします。「ペイトナーファクタリング」の主な特徴はわかりやすい料金体系とオンラインで全て完結、最低一万円から申請が可能で最短10分で審査完了し、審査後最短10分で振込も完了します。

ソクデル

ソクデルは株式会社フラップコミュニケーションが運営するファクタリングサービスです。個人事業主や法人ともに利用ができ、審査通過率は92.5%以上で事業者の資金繰り改善率も93%以上とソクデルを利用した方たちの満足度が高いサービスとなっています。入金速度も最短60分で完了するため即日ファクタリングには最適なサービスです。手数料は5％からで24時間365日対応です。

ウィット

ウィットは少額でも手数料を下げて利用できるファクタリング会社です。最短2時間で資金調達でき、ファクタリング以外のサービスとして、経営面での問題点を指摘してくれるメリットがあります。また、小口の売掛債権を対象にサービスを提供しており、資金繰りに困っている個人事業主でも使いやすいのが特徴です。完全オンライン手続きで、全国どこでもご利用可能。
契約手続きはネットやwebで完結、スマホだけで簡単申し込み。ウィットは個人事業主や中小企業におすすめです。

OLTA

OLTAはクラウドファクタリングというサービスを提供している業者です。OLTAが提供しているのはオンラインによるサービスであり、会社などにいながら手続きをしていく方法です。そのため、全国どこからでも申し込みができます。即日で資金調達ができ、個人や法人にかかわらず利用できます。手数料は2％～9％と他社と比較すると業界最安水準です。申し込み制限がないので、売掛金の大小を気にせず利用できます。

うりかけ堂

うりかけ堂は最短2時間のスピード入金可能なファクタリング会社です。業界最安の手数料2％～で利用可能額が30万円から最大5000万円まで対応可能となっています。webから簡単に見積りができ、1分でお見積もりができます。お電話からのお問合せなら24時間365日対応可能になっています。うりかけ堂のファクタリングはオンライン契約可能で電子契約サービスクラウドサインを使用することで、最短2時間の資金調達が可能です。また、他社よりも安い手数料、保証人・担保の不要、債務超過や税金等未払いも関係ない柔軟な審査基準で審査通過率は92%を超えております。

GoodPlus株式会社

GoodPlus株式会社はオンラインもしくは電話申込できて、土日も営業していて即日入金できるファクタリング会社です。
土日に営業しているので、土日スピーディーに資金化を目指したいときに便利なファクタリング会社です。手数料は5％から上限15％と設定されますので、安心してご利用できます。2社間ファクタリングに特化しているため、入金スピードは最短90分です。
業種に指定はなく、柔軟な審査をしています。そのため、最大買取率は97％で、リピート率は90％となっています。

トップ・マネジメント

トップ・マネジメントのファクタリングでは、面談が必須です。営業所がある東京近郊に住んでいない場合は、店舗に赴いて契約する必要はなく、出張対応してもらうこともできます。ただし、ZoomやMeetを使ったオンライン（ｗｅｂ）面談もおこなっているため、時間がかかりトップ・マネジメントならオンライン面談も可能です。
トップ・マネジメントは、ファクタリングサービスの種類が豊富。建築会社、運送会社、人材派遣会社、個人事業主など、職種や事業規模ごとに適したファクタリングを提供しています。
また、助成金申請といっしょにファクタリングをおこなう「ゼロファク」、広告業界・IT業界に特化した「ペイブリッジ」、専用口座を新規で開設しておこなう「電ふぁく」など、ほかの会社には無い特殊なファクタリングサービスがあります。

PayToday

PayTodayは、Dual Life Partners株式会社が運営しているファクタリングサービスです。AIによる審査を採用しているファクタリング会社で、最短30分という最速クラスの入金速度になっています。オンライン完結型の面談なしでファクタリングができます。また、手数料は最低1%と業界内でもかなり安い水準になっているのも特徴です。上限も下限も低く設定してありますので、手数料を抑えてファクタリングをしたい人におすすめです。

みんなのファクタリング

「みんなのファクタリング」は、即日ファクタリングに特化した会員登録型の2社間ファクタリングサービスです。中小企業や個人事業主、フリーランス向けに提供されており、土日祝日でも最短60分で入金されるという珍しい特徴を持っています。

このサービスは、会員登録から契約まで完全オンラインで完結するため、非対面で安心・安全に利用できます。WEB上で簡単に請求書を現金化できる仕組みとなっており、買取依頼時に必要な書類は「請求書」1点のみ。決算書や事業計画の提出は不要で、スピーディーに資金調達が可能です。さらに、赤字決算や税金滞納があっても利用でき、債権譲渡登記も原則不要となっているため、多くの事業者が安心して申し込めるのが特徴です。

また、事務手数料や振込手数料、出張費などの諸手数料は0円。初期費用や月額費用、登録費も一切かからず、必要なのは利用手数料のみです。面談や訪問、電話連絡なども不要で、完全オンラインで完結するため、手間なくスムーズに資金を調達できます。

審査に通過した場合は、マイ ページから契約依頼を行うことが可能で、18時までに手続きを完了すれば当日中に入金される仕組みとなっています。迅速かつ手軽に資金調達を行いたい事業者にとって、非常に魅力的なファクタリングサービスといえるでしょう。

QuQuMo

QuQuMoは運営会社の株式会社アクティブサポートが提供するオンライン特化型ファクタリングサービスです。

QuQuMoの最大の特徴は、オンライン完結型のファクタリングであることです。これにより、低コストな手数料とスピーディーな入金が期待できます。

・手数料は1%～
・最短2時間での即日資金調達が可能

また、必要書類の少なさも大きな魅力です。
QuQuMoでは、請求書と通帳の2点のみで申し込みが可能。一般的に求められる決算書の提出も不要なため、手続きの負担を大幅に軽減できます。

「すぐに資金調達したい」「面倒な書類準備を避けたい」という方に、QuQuMoはおすすめのサービスです。

まとめ：延現金払いの負担はファクタリングで解消できます

延現金払いは、一般的に債務者にとってメリットのある取引方法とされていますが、売掛先との関係性から断れないケースも多く、債権者にとっては非常に資金繰りを圧迫する原因となります。
特に、中小企業や個人事業主の場合、小額の売掛金であっても回収が遅れると経営に与える影響は大きく、安い原価で仕入れた商品でも販売後の入金までのタイムラグが負担となることがあります。
支払いが延びたことで従業員の給料が払えないといった深刻な事態にも発展しかねません。
こうした資金繰りの悩みに対しては、ファクタリングの活用が有効です。
ファクタリングなら、売掛金を早期に現金化でき、仕分け処理も比較的簡単で、外部に依頼することで、手間も軽減できます。
少額取引にも対応しており、一般企業でも利用しやすい点が魅力的です。
延現金のデメリットを解消し、安定した資金管理を実現できるファクタリングは、導入して損のない資金調達手段といえるでしょう。