【ファクタリングの意味】ファクタリングとは？初めて聞く方でもわかりやすく解説します。ファクタリングの意味とは

【ファクタリングの意味】ファクタリングとは？初めて聞く方でもわかりやすく解説します。ファクタリングの意味とは

コラム

2024年1月29日

この記事ではファクタリングの意味について徹底的に解説します。
・ファクタリングは知っているが意味って何だろう？
・ファクタリングと同じような意味の言葉について知りたい
などファクタリングの意味について解説します。

ファクタリングとは？
ファクタリングの意味をご存じでしょうか？
ファクタリングの意味を説明できるる人は意外に少ないと思います。

いろいろなサイトで「ファクタリングとは？」と意味を知るためにキーワード検索を行なえば次のような言葉が出てきます。

・売掛債権の買取

・売掛債権の現金化

・売掛金の買取

・売掛金の現金化

・請求書の買取

・請求書の先払い

上記は、全てファクタリングを説明している言葉です。この中の一つでも意味がわかれば、ファクタリングとは？という質問には答えられると思います。

しかしファクタリングについて意味だけでなく資金調達の流れを具体的に理解しておくことが、この資金調達方法を使いこなすためにも必要となります。

それでは、ここからは「ファクタリングとは？」という疑問に対して、意味を含めわかりやすく説明していきます。

 

ファクタリングの意味

ファクタリング (factoring) とは、他人が有する売掛債権を買い取って、その債権の回収を行う金融サービスを指す。

※Wikipediaから引用

ファクタリングは古代メソポタミア時代にはその原型が誕生していたと言われており、1400年代のイギリスでは現在のサービス内容に近づき、1600年代には売掛金の保証サービスとしてアメリカで発展することになりました。

1900年代になると売掛債権の早期現金化サービスとしてアメリカを中心に利用されるようになり、1970年代に日本にも伝わってきました。

世界的に見れば長い歴史があり海外では一般的な資金調達方法としてすでに認知されているファクタリングですが、日本での歴史はまだそれほど長くはありません。

これだけでは意味や概要がわかりづらい点があると思いますので、ここからはファクタリングを利用する際に必要となる売掛債権や、資金調達の仕組みなどを意味も含めて具体的に説明していきます。

 

売掛債権、売掛金とは？

「ファクタリングとは？」という疑問に対しての回答を説明する前に、まずは、売掛債権、売掛金とは何かを意味などと併せて理解する必要があります。

AとBという2つの企業による企業間取引を想像してください。

企業Aが企業Bへ商品やサービスを提供した時に、その対価として企業Bから代金を支払ってもらうことになります。

企業間取引の場合、支払いが末締めの翌月末払いや末締めの翌々月末払いになることが多いです。

（稀に即日払いや当月払いがあります）

このように、その場で現金のやり取りを行なわずに後日代金の受渡しを行う取引方法を「掛取引」や「信用取引」と呼び、現在の日本国内での企業間取引では掛取引が一般的になっています。

そして掛取引を行う際の、サービスの提供や商品の納入を行った企業Aが企業Bに代金を請求する権利を売掛債権と言います。

また請求した金額を売掛金と言います。

しかし、売掛債権と売掛金は、同じような意味を持つとして同じような使い方をされることが多いです。

ですが実際には同じ意味ではなく正しくは、売掛金は売掛債権に含まれており、売掛債権は大きく分けると売掛金と受取手形に分けることができます。

売掛金と受取手形の大きな違いは「証書の有無」と「法的な強制力」であり、思った以上に意味を含め違いがあるのです。

証書が発行され支払いに関しての強制力が強いのが受取手形ですが、売掛金は企業間の口約束に近いと言われ支払いに関する強制力は強くありません。

しかし売掛金は手続きが容易であり、企業間の取引では売掛金が用いられることが大半です。

売掛金と売掛債権、そして受取手形について簡単な説明をさせていただきましたが、概要や意味をお分かりになられましたでしょうか？

それではここからは「ファクタリングとは？」について意味や特徴などを説明していきます。

 

ファクタリングとは？

売掛債権（売掛金）の買取サービスです。

売掛金を保有している証明として請求書が利用されることが多く、請求書の買取や請求書買取サービスというのも正解です。

（売掛債権や売掛金を請求書と同様の意味として説明しているケースです。）

また売掛債権をファクタリング会社が買取る意味、つまりファクタリングを利用することに大きなメリットはあるの？ということをごく稀に質問されますが、売掛債権の買取（ファクタリングサービス）には、「売掛債権の早期現金化」という大きな意味(メリット)があります。

（以降、この記事では「売掛債権の買取」に統一して説明していきます）

取引によって発生した売掛債権には、支払い期日が設定されており、通常締め日の30日〜60日後に支払われます。

末締めの翌月末払いが締日から約30日後、末締めの翌々月末払いが約60日後の支払いになります。

このように、掛取引で発生した売掛債権は商品やサービスを提供しても、入金されるまでに多くの場合で一ヶ月から二ヶ月程度の時間がかかってしまいます。

商品やサービスにもよりますが、売掛債権入金よりも人件費や仕入れ（買掛金）を先に払わないといけなくなるシチュエーションが多くあり、手元の現金が不足し資金繰りが悪化してしまうケースが多発しています。

売掛債権の支払日までの期間が長くなることが原因で、売上は十分にあるにも関わらず現金が不足して倒産に追い込まれる「黒字倒産」も現実として少なくはない件数が発生しているのです。

このような売掛債権の支払日までの資金繰りが経営を圧迫するケースの場合、ファクタリングによる資金調達は大きな意味を持ちます。

また、このような企業の「黒字倒産」を防ぐために

「経済産業省はファクタリングでの資金調達を推奨しております。」

 

ファクタリングは国も認める資金調達方法

ファクタリングは黒字倒産を回避する効果が高い資金調達方法ですが、ファクタリングに関して違法性はないのかなど不安に感じている経営者様もいらっしゃるかも知れません。

しかし金融庁のサイト内には「ファクタリングについて」というタイトルの記事があり、その中には「事業者の資金調達の一手段」と明確に記載されています。

これにより、金融庁を含め国も認めている資金調達方法であることがおわかりになられるはずです。

さらにファクタリングのサービス内容についても「事業者が保有している売掛債権等を期日前に一定の手数料を徴収して買取るサービス」と説明されています。

また「法的には債権の売買（債権譲渡）契約です。」と法的な問題がないことも明記しされていることから、この意味を正しく理解することでファクタリングという資金調達方法自体に不安を感じていただく必要はなくなります。

 

わかりやすく例で説明する「ファクタリングとは？」

「ファクタリングとは？」を意味も含めてわかりやすく説明するために、例で説明します。

12月15日A社がB社に自動車を300万円で販売しました。

A社とB社で自動車の代金は、1月31日にB社がA社に払う約束になっています。

A社は、自動車の代金をもっと早くもらいたいと思っていました。

そこで、A社はB社への売掛債権300万円をファクタリングすることにより1月1日には売掛金を現金化できました。

ここまでの例えでファクタリングによる資金調達の意味を、お分かりになれましたでしょうか？

 

ファクタリングによる資金調達の「流れ」を簡単に解説

1.売掛債権の発生→2.ファクタリング会社への債権売却の申込み→3.申込み内容に関するヒアリング→4.必要書類の提出→5.審査→6.契約手続→7.売掛債権の買取→8.債権の決済が行なわれた後にファクタリング会社への振込

ファクタリングを利用して資金調達を行う流れは、上記したようになります（申込先によって手続きの流れが前後したり、一部違っていたりすることがあります）。

一見すると基本的な流れは融資と大きく差がないように思われるかも知れませんが、資金調達を完了するまでのスピードや審査通過のしやすさなどには大きな違いがあり、ファクタリングは多くの企業が審査通過しやすく、短時間での資金調達が可能です。

また提出書類の数も少なく手間のかかる書類作成も不要など、手続を行う上での負担が小いのもファクタリングの特徴です。

他にもファクタリングは担保も保証人も不要で利用することができ負債額を増やすこともないなど、融資を利用する場合のデメリットの多くを解消できる資金調達方法でもあるのです。

 

ファクタリングとは？ まとめ

・ファクタリングの意味とは？

「売掛債権（売掛金）の買取サービス」

ファクタリングとは？売掛債権をファクタリング会社が買取り早期資金化するサービスです。

※売掛債権を「売掛金」や「請求書」と表記する場合があります。

・売掛債権（売掛金）とは？

事業間取引で、商品やサービスを提供した時に、その対価として代金を支払ってもらう権利（金額）

・ファクタリングの利用は国も認めている

事業者の資金調達方法の1つであり、法的には「債権の売買（債権譲渡）契約」に該当すると金融庁のサイトにも明記されている

これでファクタリングの意味がわっかたと思います。