前受金が受領できない！そんな時には「ファクタリング」で資金調達！

前受金が受領できない！そんな時には「ファクタリング」で資金調達！

ファクタリング

2022年1月31日

多くの業種で作業を開始する前に「準備費」が必要であり、そのための資金を確保するのに苦労することがあるかも知れません。「前受金」が支給されていれば資金繰りの負担は小さくなるはずですが、前受金が受領できてない、または不足しそうであれば「ファクタリング」による資金調達をおすすめします。本稿では作業の準備に必要な資金や運転資金調達にファクタリングを利用して確保するメリットを中心に、前受金が受領できない場合の対策を解説します。

「前受金」は依頼遂行に役立つ重要な資金

説明は不要かも知れませんが、「前受金」とは商品の納品やサービスの提供を行う前の段階で取引先から受け取った代金のことを指します。前もって代金を受け取ったことで、対価となる商品やサービスを提供する義務が発生することから、貸借対照表上では負債として扱われます。商品納品後などに発生する売掛債権は資産として扱われますので、前受金と混同しないようにご注意ください。

資金不足により依頼が遂行できない危険も

家賃や塾の費用などもサービス提供前に支払われることから「前受金」となりますが、前受金が手に入れば依頼の達成に必要な人件費や材料費などの確保に利用が可能です。しかし前受金がないとなれば自己資金で乗り切ることが求められ、融資など他の資金調達方法も利用できない場合には、依頼が遂行できず売上が得られないという危険が高まってしまいます。

前受金がなくとも資金を確保する方法

前受金がなく資金不足に陥りそうな場合には、何かしらの選択肢を利用して資金調達を行わなくてはなりません。しかし資金を得るまでに数カ月の期間が必要な選択肢は、準備費の確保に向いているとは言えません。なるべくスピーディーに、そして中小企業や個人事業主にとって利用のハードルが高くない資金調達方法が求められます。

融資

資金調達方法としてもっともポピュラーな存在と言えるのが、銀行などからの「融資」です。申込みを行ってから無事に審査通過し現金調達を終えるまでにかかる時間が一ヶ月以上必要になることも珍しくはなく、また経営状況や返済計画が問われるため中小企業や個人事業主にとって審査通過が難しく、さらには書類の準備に手間がかかる可能性が高いことも大きな問題となり得ます。しかし信用保証協会の保証を受けての融資や日本政策金融公庫などは比較的審査通過の可能性も高いことから、資金調達に時間的な余裕があるのであれば選択肢として考えることができます。

ビジネスローン

ビジネスローンも融資の1つではありますが、スコアリング方式の審査を採用している商品も多く、素早く融資が受けられやすいという特徴を持ちます。審査基準も銀行融資などと比較すれば緩めであり利用のハードルも高くはなく、中小企業や個人事業主向きとも言えます。ただし高くとも数百万円程度の限度額であり、特に初回申込時には数十万円程度の限度額が設定されることが多く、調達できる額が低めになりがちです。また金利は10％以上になる確率が高く15％前後という可能性もあり、返済の負担が大きくなってしまう危険を考慮して利用しなくてはなりません。

ファクタリング

売掛債権を買取業者に譲渡し、手数料を差し引いた形で現金化する資金調達方法が「ファクタリング」です。ファクタリングも短期間での資金調達が可能であり、利用者の経営状況が審査に大きく影響しないのも特徴です。ただし資金調達できる額は保有している売掛債権の額を超えることはなく、手数料分だけ目減りすることにもなります。設定される手数料の妥当性を判断し、資金調達額が目的に対して不足しないかということや、その後の経営への影響なども考慮して利用することが大切です。

前受金がない・不足しそうな時には「ファクタリング」がおすすめ

前受金が受領できず資金がショートしそうな時や、受け取った前受金だけでは不足しそうな時には「ファクタリング」の利用をおすすめします。ファクタリングが前受金を受領できない・足りない場合の資金調達に向いているのは、利用しやすく負債にならない資金調達方法であることが大きな理由です。ここからは、ファクタリングを推奨する理由を一つ一つ解説させていただきます。

売掛債権を保有していれば利用できる

ファクタリングを利用するための必須条件は、「売掛債権を保有している」ことです。申込先によっては設立してから半年以上など設立時期を対象条件に含めていたり、法人のみとなっていたりすることもありますが、多くのファクタリング会社は売掛債権があれば利用可能ですので、大半の企業が利用対象となることができるのです。ただし売掛債権の存在を示す書類として、請求書などの提出が求められます。

短期間での資金調達が可能

申込み当日に債権を現金化できる「即日買取対応」を行っているファクタリング会社も少なくはなく、早ければ即日、ほとんどの場合で数日から一週間以内には資金調達が完了できます。さらに申込から契約までの手続きをオンラインで完結できるクラウドファクタリングに対応できる場所へ申し込めば、早さだけでなく少ない手間での債権売却が可能となります。

負債を増やすことがない

売掛債権を譲渡し現金化するファクタリングは、債権の売買契約であり融資ではありません。融資ではないことで資金調達を行っても貸借対照表の負債を増やすことはなく、貸借対照表の肥大化など決算書への悪影響を及ぼさずに済みます。ファクタリングによるオフバランス化などを活用することができれば、経営状況の改善効果も期待でき決算書の内容を向上させることもできます。

中小企業・個人事業主も利用しやすい

審査では売掛先の経営状況などが重要になり、信用力の高い売掛債権であれば高い確率で審査通過できます。融資は中小企業や個人事業主は審査に通過するのも難しいと言われますが、ファクタリングは申込みを行った企業の会社規模や経営状況は大きな問題ではなく、安定した経営と取引実績のある売掛先の債権を持っていれば資金調達成功は難しくはありません。

売掛債権の代金が確実に回収できる

手数料分だけ債権現金化によって調達できる現金は減少することにはなりますが、ファクタリングによって資金調達を行うことで「売掛先の倒産による債権の回収不能」というリスクが回避できるようになります。これには「ノンリコース（償還請求権なし）」での契約が条件となりますが、ノンリコースでの契約を行った後に売掛先が倒産しても、債権の支払いに関する責任に問われなくなります。

中小企業の資金調達には「ファクタリング」が頼りになる

「売掛債権を保有している」という条件を満たしてさえいれば、ファクタリングは様々なシチュエーションでの資金調達に活用可能です。前受金が受け取れなかった時も不足しそうな時も、短期間で手持ちの売掛債権を現金化できれば資金繰りに役立てることができるはずです。資金調達に困った時には、ファクタリングの利用をおすすめします。