ファクタリングでオフバランス化を！企業価値が高まる理由も解説

ファクタリングは、短期間での資金調達が可能なうえ、銀行融資に比べて審査が比較的甘い傾向があり、融資の審査に通らない企業でも資金確保ができる可能性が高いため、非常に利用価値の高い資金調達手段といえます。

ファクタリングの数あるメリットの中でも、特に注目すべきは「オフバランス化」です。
売掛債権を売却することで、貸借対照表から債権を外し、財務内容を健全に見せることができます。これにより、取引先や金融機関からの信用力向上が期待でき、自社の企業価値を高めることにもつながります。

また、売掛債権の仕分けや会計処理においても、オフバランス化に対応した正確な記帳が求められます。さらに、ファクタリング利用時には手数料の水準にも注意が必要です。相場より極端に高い場合や、「払え」と迫るような対応をする業者には十分警戒してください。

このように、ファクタリングは「早い・審査が甘い・オフバランス化による財務改善」といった多面的なメリットが得られる反面、コストやリスクにも目を向け、適切に活用することが重要です。

「オフバランス化」とは？

「オフバランス」とは、バランスシート（貸借対照表）上において、資産や負債などの取引内容が記載されない、いわば帳簿の外で処理される状態のことを指します。つまり、通常であれば企業の財務状況として明示されるべき資産や負債が、何らかの処理や契約の形によって表面上は財務諸表に現れない状況となっている、ということになります。

この「オフバランス」という言葉の意味をよりイメージしやすく理解するためには、「バランスシートから資産や負債の情報をオフ（＝取り除く、消す）する」と捉えるとわかりやすいかもしれません。たとえば、ある取引において資産を第三者に譲渡することで、その資産が帳簿上から消え、企業の財務諸表には現れなくなるという状況です。

また、「オフバランス化」という表現が使われる場合もありますが、これはオフバランスの状態を意図的に、あるいは段階的に進めていくプロセスや取り組み全体を指す言葉です。すなわち、「オフバランス化」は、企業が特定の資産や負債を財務諸表から切り離す方向で管理・処理を進めていくという意味合いを含んでおり、より戦略的な意図が込められることも少なくありません。

オフバランス化によって得られる効果

負債の額を減らすことで企業としての評価の向上が期待できるのは理解しやすいとは思いますが、資産まで減らすことに何の効果があるのかと思われるかも知れません。
しかし資産や負債を減らし貸借対照表を小さく（スリム化）することで、これからご紹介する様々な効果が期待でき、「健全な会計状況のアピール」に役立つのです。

ROA（総資産利益率）が高まる

オフバランス化を行うことで、バランスシート上の総資産額は少なくなります。
資産が少なくなるといざという時に売却することができなくなるなどの問題点を感じてしまうかも知れませんが、当期の純利益を純資産で割ることで求めるROA（純資産利益利率）が向上しやすくなるという大きなメリットがあります。
この数値は企業が資産を活用して利益を上手くあげられているかの指標になり、利益効率の高さをアピールするのに役立ちます。

自己資本比率の向上

オフバランス化には自己資本比率を高める効果も期待できます。
自己資本比率は自己資産を総資産で割ることで求められますので、自己資産を減らさずに総資産を減らすことができればその割合は高まります。
ファクタリングは負債の額を増やさずに資産を現金化できることから、自己資本率アップに役立つのです。

売掛先の倒産リスク回避

ファクタリングを利用してオフバランス化を行うことで、売掛債権は現金へと変わり「債権の回収リスク」を回避できるようにもなります。
売掛金を多く抱えている状況は、業績が順調である証拠にもなるかも知れませんが、売掛先にもしものことがあった際のリスクを抱えていることにも違いありません。
自社で受けきれないリスクを抱えている状況は好ましくありませんが、ファクタリングを利用すれば状況の改善が期待できます。

債務超過など融資による悪影響の回避

ファクタリングは融資のように負債の額を増やすことはありません。
ですからオフバランス化を図ろうとファクタリングを資金調達に活用したとしても債務超過などに直結することはなく、融資に頼った資金繰りの問題点を解消することが可能です。

企業価値が高まれば資金調達が行いやすくなる

ファクタリングを活用してオフバランス化を進めることで、ここまでに解説した効果などにより企業価値を高めることが可能です。
企業価値が高まるということは、企業としての魅力が高まることにも繋がります。
財務状況が好調であることをアピールできれば、資金調達へのハードルは大幅に低くなるでしょう。

銀行融資が受けやすくなる

中小企業や個人事業主は、銀行からの融資が受けにくいと言われます。
しかしオフバランス化を行い企業価値が向上させられれば、融資を受けられる確率を高めることができるようになるのです。
融資の審査に通過できないとお悩みであれば、ファクタリングによるオフバランス化が突破口になってくれるかも知れません。

ファクタリングによるオフバランス化は「手数料」に注目

売掛債権を売却し資金調達を行うことでオフバランス化が期待できるものの、ファクタリングには「手数料」が必要になることを忘れないようにしましょう。
手数料分だけ、資金調達し得られる現金が目減りしてしまうことは避けられず、ドンドンと売却してしまった結果として本来得られるはずの現金と大きな差が生まれてしまうということもあり得ます。
ですから、必要な手数料に注目しながらオフバランス化を行うことが非常に大切となります。

手数料を安くするコツ

オフバランス化を進めるために利用したファクタリングの手数料が重要なポイントということは、「手数料を安くする」ことができればファクタリングはより利用価値の高い資金調達方法になるということになります。
そのために役立つ3つのコツをご紹介します。

3社間契約を選択する

ファクタリングは売掛先への通知を行うかどうかで、「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」の2つに分けることができます。
2社間ファクタリングは売掛先に知られずに資金調達が行いやすいというメリットがあるものの、ファクタリング会社側にとっての回収リスクが高まることで手数料が高くなりがち（相場10%〜30%）です。
しかし3社間ファクタリングであれば回収リスクは低くなり低い手数料（相場1%〜10%）が期待できるのです。
売掛先から理解が得られそうであれば、積極的に3社間ファクタリングを利用しましょう。

信用力の高い売掛先の債権を売却する

手数料は回収リスクが低いと判断されることで低く設定される確率が高まります。
回収リスクに大きく影響する要素の1つに売掛先の信用力があり、帝国データバンクなどに代表される信用調査会社からの評価の高い、安定した経営を行っている企業の債権は高い評価を得られやすくなります。
また支払期日までの残り日数なども審査には影響しますが、期日を過ぎた債権は例え信用力の高い売掛先であっても買取は難しくなります。

複数のファクタリング会社から見積りを取る

ファクタリングは申込先によって審査基準に違いがあり、同様の条件であっても申込先によっては審査結果に違いが出ることも珍しくはないのです。
ですから複数のファクタリング会社に申し込みを行い、見積りを取って比較する効果は小さくはありません。

売掛債権の売却は「買速」へ！

手数料の低い場所でのファクタリングは利用するメリットが大きいのですが、信用できる場所でなければ意味がありません。
買速は15年以上（創立2006年）の歴史を持ち、その安心感の高さから多くの企業の資金調達に役立てていただいています。
気になる手数料は業界最低水準の「2%〜」であり、オフバランス化を目的とした資金調達も低い手数料が期待できます。

買速でファクタリングを行うメリット

買速は低い手数料と安心の運営歴だけが自慢のファクタリング会社ではありません。

・オンライン契約と全国出張対応で日本全国から利用可能
・申込から振込まで最短30分、即日での債権の現金化可能
・個人事業主対応、債権譲渡登記の留保可能

ほかにも上記したような様々なメリットがあり、満足度の高いファクタリングを行っていただけます。

ファクタリングでオフバランス化を！のまとめ

ファクタリングは、資金調達を必要とする企業にとって、非常に有効で柔軟な手段の一つです。特に、中小企業にとっては、資金繰りの安定や急な支払いへの対応に欠かせない存在となっています。中でも、売掛債権を第三者に譲渡するというファクタリングの仕組みは、バランスシートに資産として計上されていた債権を帳簿外に移すことが可能であり、いわゆる**「オフバランス化」**によって、見た目の財務状況をスリムに整えることができます。これは、企業価値の向上を狙ううえでも大きなメリットです。

また、ファクタリングの大きな魅力のひとつに、資金調達の「早い」スピードがあります。銀行融資のように厳しい審査や担保を必要とせず、比較的甘めの審査基準で利用できるため、緊急時にも即対応できる柔軟性が特徴です。特に、銀行からの融資が難しい創業間もない中小企業や、過去に業績の浮き沈みがあった企業などにとって、非常に心強い選択肢と言えるでしょう。

ただし、ファクタリングを利用する際には、法律上の許可や登録を取得していない無許可業者や、返済遅延を過度に責めたり、売掛先に対して「踏み倒し」と決めつけるような悪質業者も存在する可能性があるため、十分な注意が必要です。違法性のある取り立てや契約トラブルに巻き込まれないためにも、法的に適正な許可を取得している信頼性の高いファクタリング会社を選定することが非常に重要です。

近年では、法人だけでなく個人向けファクタリングサービスも登場しており、フリーランスや個人事業主の間でも注目が集まっています。請求書ベースで資金化できるため、事業規模に関係なく活用できる点も見逃せません。

手数料が適正かつ透明で、長期的なパートナー関係が築ける業者を選ぶことで、ファクタリングは貴社の資金繰りを支える非常に頼もしい存在となります。今後の成長や事業の再構築を見据え、信頼できる業者とともに、戦略的かつ健全な資金調達を実現していきましょう。