ファクタリングで売掛金を現金化｜仕組み・手数料相場・メリットをわかりやすく解説

「売掛金の入金がまだ先なのに、今月の支払いが迫っている」。そんな資金繰りの不安を抱える経営者は少なくありません。銀行融資は審査に時間がかかり、急場の対応には向かない場面もあります。

この記事では、売掛金を支払期日前に現金化するファクタリングの仕組みから手数料相場、メリット・注意点までを整理しました。具体的な数字と比較表を交えて解説します。

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ファクタリングで売掛金を現金化する仕組みとは？

ファクタリングとは、企業が保有する売掛金（売掛債権）をファクタリング会社に売却し、支払期日前に現金化する資金調達方法です。銀行融資と異なり負債にならず、売掛先の信用力が審査の主な基準となるため、赤字企業や設立間もない会社でも利用しやすい点が特徴です。

ここでは以下を解説します。

• 売掛金とファクタリングの基本的な関係
• 2社間・3社間ファクタリングの違い
• 売掛金ファクタリングと銀行融資の違い

売掛金とファクタリングの基本的な関係

売掛金とは、商品やサービスを提供した後に発生する代金の請求権を指します。多くの企業間取引では「月末締め・翌月末払い」のように支払いサイトが設定されており、実際の入金までに30〜60日程度かかるのが一般的です。

この入金を待つ期間中に支払いが重なると、手元の現金が不足する事態が起こり得ます。ファクタリングは、この待期期間を短縮できる資金調達手段です。

具体的には、売掛金をファクタリング会社に譲渡（売却）し、手数料を差し引いた金額を受け取ります。借入ではなく債権の売買にあたるため、返済義務が発生しません。最短即日で現金化できるサービスもあり、中小企業や個人事業主の利用が増えています。

2社間・3社間ファクタリングの違い

ファクタリングには「2社間」と「3社間」の2つの契約形態があります。

2社間ファクタリングは、利用者とファクタリング会社の2社間で完結する形態です。売掛先への通知が不要なため、取引先に知られたくない場合に適しています。ただし、手数料はやや高めに設定されます。

一方、3社間ファクタリングは売掛先も含めた3者間で契約を結ぶ形態です。売掛先の承諾が必要ですが、手数料は1〜9%程度と低く抑えられる傾向にあります。

2社間・3社間ファクタリングの仕組みとメリットは、以下の記事で詳しく解説しています。
2社間ファクタリングについてわかりやすく解説！2社間ファクタリングのメリット・デメリットや利用する際の注意点も紹介
3社間ファクタリングについてわかりやすく解説！3社間ファクタリングのメリット・デメリットや利用する際の注意点も紹介

売掛金ファクタリングと銀行融資の違い

売掛金ファクタリングと銀行融資では、審査対象やスピード感が大きく異なります。以下の表で比較してみてください。

ファクタリングは「今ある売掛金」を活用した資金調達であるのに対し、銀行融資は「将来の返済能力」に基づく貸付です。どちらが優れているかではなく、資金の必要時期や自社の状況に応じた使い分けが大切になります。

売掛金ファクタリングの手数料相場はいくら？

売掛金ファクタリングの手数料は、2社間で8〜18%程度、3社間で1〜9%程度が一般的な相場です。売掛金の金額・売掛先の信用力・支払期日までの残日数などによって変動するため、事前の見積もり確認が欠かせません。この項目では、手数料に関する以下の要点を整理していきます。

2社間・3社間の手数料相場一覧

ファクタリングの手数料は、契約形態によって大きく異なります。以下の表に主な費用項目と相場をまとめました。

「掛け目」とは、売掛金のうち実際に買い取ってもらえる割合です。たとえば売掛金100万円で掛け目90%なら、90万円が買取対象となりそこから手数料が引かれます。残りの10%は売掛金が回収された後に返金されます。

ファクタリングの手数料の仕組みは、以下の記事で詳しく解説しています。
ファクタリングにかかる手数料はいくら？ファクタリングの手数料相場や安くするポイントも紹介

売掛金ファクタリングの手数料を左右する要因

手数料は一律ではなく、複数の要因によって上下します。主な要因は次の5つです。

1つ目は、売掛先の信用力です。上場企業や公的機関など、支払い能力が高い売掛先ほどリスクが低いため、手数料は安くなる傾向があります。

2つ目は、売掛金の金額です。金額が大きいほど1件あたりの利益が確保しやすく、手数料率が下がるケースが多くなります。少額の売掛金では手数料率が高めになりがちです。

3つ目は、支払期日までの残日数です。入金日が近いほどファクタリング会社のリスクが低く、手数料も安くなりやすい傾向にあります。

4つ目は、利用実績です。同じファクタリング会社を複数回利用していると、取引の信頼度が向上し、手数料の引き下げ交渉がしやすくなります。

5つ目は、2社間か3社間かの契約形態です。先述のとおり、3社間のほうがファクタリング会社のリスクが低いため、手数料は安くなります。

売掛金額別の手取り額シミュレーション

具体的にどの程度の金額が手元に残るのか、売掛金額別にシミュレーションしてみましょう。2社間（手数料10%）と3社間（手数料5%）の2パターンで、一般的な掛け目である90%と、全額買取となる掛け目100%のケースをそれぞれ算出しました。3社間（手数料5%）の2パターンで、掛け目90%と100%をそれぞれ算出しました。

以下の表にまとめます。

実際はそこから手数料が引かれるため、掛け目90%の場合、保留された10%分からファクタリング手数料を差し引いた残額が、売掛金が無事に回収された後に戻ってきます。一時的に手元に入る金額は少なくなるため、実際の資金需要と照らし合わせて確認してみてください。

買速は、業界最低水準の手数料2%〜10%程度・最短30分の資金化に対応するファクタリング会社です。売掛金の金額を入力するだけで資金化シミュレーションが可能です。

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売掛金をファクタリングで現金化する5つのメリットとは？

売掛金ファクタリングには、即日現金化・負債にならない・貸し倒れリスク回避など、銀行融資にはない独自のメリットがあります。特に資金繰りに急を要する場面で強みを発揮する資金調達手段です。

具体的に得られるメリットとして、以下の5つを順番に解説します。

• 売掛金を最短即日で現金化できる
• 負債として計上されないため財務状況が悪化しない
• ノンリコース契約で貸し倒れリスクを回避できる
• 売掛先の信用力で審査されるため自社の業績に左右されにくい
• 売掛金の回収業務から解放される

売掛金を最短即日で現金化できる

ファクタリング最大の強みは、資金化のスピードです。2社間であれば申込みから最短即日で入金されるサービスも増えています。3社間の場合は1〜2週間が目安ですが、銀行融資の2週間〜1ヶ月超と比べれば短期間です。

たとえば、職人への給料支払いが来週に迫っている状況では、銀行の審査を待つ余裕はありません。オンライン完結型のファクタリングなら、書類提出から入金までスムーズに進められます。

売掛金の早期資金化については、以下の記事で詳しく解説しています。
ファクタリングは売掛債権の残りを買取してくれる？メリット・デメリットについて

負債として計上されないため財務状況が悪化しない

ファクタリングは売掛金の「売却」です。銀行融資のように借入金として貸借対照表に計上されることはありません。

負債が増えると自己資本比率が低下し、追加融資の審査にも影響が出かねません。一方、ファクタリングで売掛金を売却した場合は「オフバランス効果」が得られ、貸借対照表をスリム化できます。

将来的に銀行融資を検討している方や、決算書の数値を維持したい方にとって見逃せないメリットです。

ノンリコース契約で貸し倒れリスクを回避できる

買取型ファクタリングの多くは「ノンリコース（償還請求権なし）」契約を採用しています。万が一売掛先が倒産しても、利用者が売掛金を買い戻す義務を負わない仕組みです。

売掛先の倒産リスクをファクタリング会社が引き受けるため、利用者は未回収の心配から解放されます。取引先の経営状況に不安がある場合、有効なリスクヘッジになります。

ただし、一部の会社では「リコース（償還請求権あり）」の契約もあるため、契約書の内容は事前に確認してみてください。

売掛金の未回収リスクへの備え方は、以下の記事でも詳しくまとめています。
売掛金回収の全手順を詳しく紹介｜未入金時の催促・法的措置から回収不能時の仕訳まで解説

売掛先の信用力で審査されるため自社の業績に左右されにくい

ファクタリングの審査で主に重視されるのは、売掛先の支払い能力です。利用者自身の信用情報や決算内容は、銀行融資ほど厳しく見られません。

そのため、赤字決算の状態であっても、税金の滞納があっても、売掛先が上場企業や公共機関であれば審査に通る可能性があります。創業間もない企業や個人事業主でも、安定した売掛先との取引実績があれば利用対象です。

銀行融資が難しい局面でも活用できる点は、ファクタリングならではの強みです。ただし、架空債権などの不正を防ぐため、請求書や取引エビデンスの確認は厳密に行われます。

売掛金の回収業務から解放される

3社間ファクタリングを利用すると、売掛金の回収業務をファクタリング会社に任せられます。請求書の発行管理、入金確認、未入金時の督促は、少人数の中小企業や個人事業主にとって大きな負担です。

回収業務を外部に委託すれば、本業に集中するリソースを確保できます。複数の取引先を抱えている場合、入金管理の手間が減る実務上のメリットは見逃せません。

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売掛金ファクタリングのデメリット・注意すべき3つのポイントとは？

売掛金ファクタリングにはメリットだけでなく、手数料負担や取引先への通知リスクといった注意点もあります。利用前に以下の3つのポイントを押さえておきましょう。

ここでは以下を解説します。

• 手数料が発生するため売掛金の満額は受け取れない
• 売掛先に知られるリスクがある（3社間の場合）
• 悪徳業者・違法業者に注意が必要

手数料が発生するため売掛金の満額は受け取れない

ファクタリングを利用する以上、手数料の負担は避けられません。2社間で8〜18%程度、3社間で1〜9%程度が相場であり、売掛金の額面どおりの金額は受け取れません。

たとえば100万円の売掛金を2社間（手数料10%・掛け目100%）で売却した場合、手元に入るのは90万円です。毎月継続利用すると手数料が累積するため、一時的な資金繰り対策として活用し、並行して入金サイトの短縮交渉や銀行融資の準備を進めるのが賢明です。

売掛先に知られるリスクがある（3社間の場合）

3社間ファクタリングでは、売掛先に対して債権譲渡の通知と承諾を求める必要があります。取引先に「資金繰りが苦しいのでは」と思われることを懸念する経営者は少なくありません。

2社間ファクタリングであれば売掛先への通知は不要ですが、債権譲渡登記を求められるケースがあります。登記情報は法務局で閲覧可能なため、取引先が確認すれば発覚する可能性もゼロではありません。

秘密保持を優先するなら、2社間ファクタリングかつ債権譲渡登記が不要な会社を選ぶ方法があります。契約前に登記の要否を確認しておくと安心です。

悪徳業者・違法業者に注意が必要

ファクタリング業界は貸金業登録が不要で参入障壁が低いため、残念ながら悪質な業者も存在します。金融庁も「ファクタリングを装ったヤミ金融」に対する注意喚起をしています。

信頼できる業者を見極めるために、以下の4点を確認してみてください。

• 契約書に「買戻し条項」が含まれていないか
• 手数料が30%を超えていないか
• 会社の所在地・代表者名が明記されているか
• 口コミや評判を複数のサイトで確認できるか

売掛金ファクタリングに関するよくある質問

本テーマに関して、多くの方が疑問に感じるポイントをQ&A形式でまとめました。

Q. 売掛金ファクタリングの仕訳・勘定科目はどう処理しますか？

売掛金を減少させ、手数料分を「売上債権売却損」として計上し、入金額を「普通預金」に振り替えます。

100万円の売掛金を手数料10%で売却した場合、「売掛金100万円」の減少に対して「普通預金90万円」と「売上債権売却損10万円」を計上する形です。初めての方は顧問税理士に確認しておくとスムーズに処理できます。

ファクタリングの仕訳・勘定科目は、以下の記事で詳しく解説しています。
ファクタリングの仕訳例をパターン別に解説！勘定科目や消費税の取り扱いまで

Q. 個人事業主でも売掛金ファクタリングを利用できますか？

はい、個人事業主でも利用可能です。近年は少額（1万円〜）から対応するオンライン完結型のサービスが増えており、法人に限らず個人事業主の利用ハードルは下がっています。

審査の中心は売掛先の信用力であるため、個人事業主であっても取引先が安定している企業であれば審査に通りやすい傾向があります。

個人事業主向けのファクタリング会社は、以下の記事で詳しく解説しています。
個人事業主向けおすすめファクタリング会社比較25選！会社の選び方や注意点、ファクタリングの流れも解説

Q. 売掛金ファクタリングは違法ではありませんか？

売掛債権の売買にあたる適正なファクタリングは合法です。民法第466条で債権譲渡が認められており、法律上の問題はありません。

ただし、売掛金の売買を装い実質的に高金利の貸付をする「偽装ファクタリング」や「給与ファクタリング」は貸金業法違反です。契約内容が「売買」か「貸付」かを見極めることで、トラブルを回避できます。

Q. 売掛先が倒産した場合、売掛金の買戻しは必要ですか？

ノンリコース（償還請求権なし）契約であれば、売掛先が倒産しても利用者に買戻し義務はありません。ファクタリング会社がそのリスクを引き受ける形になります。

一方、リコース（償還請求権あり）契約の場合は、売掛先の倒産時に利用者が買い戻さなければならないケースがあります。契約書の「償還請求権」の有無は、契約前に必ず確認しておきましょう。

Q. 売掛金ファクタリングの審査では何が見られますか？

審査で重視されるのは、売掛先の信用力・売掛金の金額・支払期日までの残日数・取引の実績です。利用者自身の信用情報が主な審査対象にはならないため、銀行融資が難しい状況でも審査に通る可能性があります。

売掛先が上場企業や官公庁であれば、支払いの確実性が高いと判断され、審査は通りやすくなる傾向です。逆に、売掛先の経営状況が不安定な場合や、支払期日までの期間が長い場合は、手数料が高くなるか審査に通らないケースもあります。

審査が通りやすいファクタリング会社は、以下の記事で詳しく解説しています。
審査が甘い・緩いおすすめのファクタリング会社比較19選！審査に通らない理由や通すコツも解説

買速は、創業10年以上の実績で多くの中小企業・個人事業主の売掛金買取をサポートしてきました。既存のファクタリング会社から乗り換えたい方は、買速の手数料2%〜10%程度と現在の手数料・掛け目を具体的に比較いただけます。

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まとめ｜売掛金ファクタリングで資金繰りの不安を解消しよう

売掛金の入金を待たずに現金化できるファクタリングは、中小企業や個人事業主の資金繰り改善に有効な手段です。手数料の負担や業者選びには注意が必要ですが、契約形態の違いや相場を正しく理解すれば、安心して活用できます。

買速では売掛金のオンライン査定を実施しています。「手数料がいくらになるか知りたい」「自分のケースで利用できるか確認したい」という方は、乗り換えシミュレーションもご活用ください。

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※本記事の内容は一般的な情報提供を目的としており、特定の企業・個人に対する法的・財務的なアドバイスとして提供するものではありません。

参照URL一覧

• 金融庁 – ファクタリングの利用に関する注意喚起
• 消費者庁 – 違法な貸付（ファクタリング等）に関する注意喚起
• CIC（株式会社シー・アイ・シー） – 信用情報の取り扱いと照会対象について
• JICC（日本信用情報機構） – 信用情報の登録内容と加盟資格
• KSC（全国銀行個人信用情報センター） – 登録情報の種類と開示手続き
• 法務省 – 債権譲渡登記制度の概要
• 中小企業庁 – 中小企業の資金繰り支援に関する情報
• 帝国データバンク – 企業信用調査の概要と法人信用情報
• 東京商工リサーチ – 企業情報調査サービスの概要