中小企業の資金繰り改善にはファクタリングの活用を！

中小企業の資金繰り改善にはファクタリングの活用を！

ファクタリング

2024年8月6日

中小企業を経営している方にとって、特に大きな悩みとなっているのが「資金繰り」ではないでしょうか？手元にある売掛金の回収サイトが長く、現金が不足しているのは企業にとって良い状況ではありません。しかも銀行などで融資を受けるのも容易ではないとなれば、経営面で悪循環に陥る危険も高くなります。ですが「ファクタリング」を活用すれば、このピンチを乗り切ることも難しくなくなるのです。

資金繰りをしないとどうなる？

一概に資金繰りといっても倒産の危機に瀕した時の問題だから関係ないと感じている方は多いかも入れません。しかし、安定した事業経営のためには、日常から資金繰りが重要になります。ここでは、資金繰りの基本についてをおさらいしていきましょう。

概要

資金繰りとは、会社の収入と支出を管理して資金を調整することを指します。ここでいう資金とは現金や預貯金など、すぐに支払いに利用できるもののことです。すぐに支払に利用できない貸付金、売掛金、不動産などは資金ではなく資産として扱われます。

企業間取引では信用取引が一般的であり、帳簿上で利益が計上されたとしても、実際に現金が入金するタイミングがずれているのは珍しくありません。そうすると帳簿上黒字なのに、資金が減少したり不足したりし、取引先への支払や社員の給与などといった支払いに対応できなくなる場合が生じます。最悪の場合、事業の利益が上がっているのに支払いができない黒字倒産も起こります。

資金繰りには融資と出資が必要

必要な資金が常に確保できていれば問題ありませんが、うまくいかない場合は資金調達のために融資や出資が必要になります。
融資とは、一般には銀行や公的期間、投資家からお金を借りることです。対して出資は事業の成功に期待して資金を援助し、経営に参画することです。両者とも資金を調達するという意味では同じことですが、融資とはつまり借金であって返済が必要です。出資は返済不要ですが、出資者は出資した金額以上のリターンを期待していますし、経営に介入する権利を資金と引き換えに与えるものです。

資金繰りが悪化してしまう原因

では、資金繰りが悪化してしまうのはどのような原因によるのでしょうか。
悪化の原因はいくつかありますが、最大の原因は本業の不調による継続的な赤字状態があります。毎月の売上利益があがらなければ、利益を資金に変えることもできないでしょう。毎月の利益が出ているからといって、過剰な商品在庫や設備投資も資金繰りを悪化させます。

また、売上の急激な増減も資金繰り悪化の原因です。売上が増加した場合も、仕入れの増加や人件費の増加によって資金の支出が増える一方、現金の入金までの時差があるため、資金は減少します。

 

ファクタリングとは？

ファクタリングとは、「企業が抱えている売掛債権を買い取ってもらい現金化するサービス」です。まず企業はファクタリング会社と呼ばれる場所に対して買取契約を行い、債権を譲渡し現金を受け取ります。その後にファクタリング会社は債権の相手先から支払日に現金を回収することになります。また債権の買取契約には手数料が必要となり、その手数料がファクタリング会社の儲けとなっているのです。

 

海外では一般的な資金調達法であり、日本でも合法

欧米など海外では一般的な資金調達法となっているファクタリングですが、日本ではまだまだ普及しているとは言い難い状況です。そのため利用した際には「資金繰りに苦労している」というイメージを持たれるのではと不安を感じてしまったり、本当は違法であったり危険なのではと考えてしまう経営者様もいらっしゃる様です。しかし売掛債権の相手先に知られずに契約する方法もあり、また債権の買取は法的にも全く問題ありません。

 

「給与ファクタリング」には要注意

ファクタリングに対して違法といイメージがあるのは、「給与ファクタリング」の影響が小さくは無い様です。これは働いている方が持っている勤務先から給与を受け取る権利（賃金債権）を業者に譲渡し現金を受け取るサービスなのですが、賃金業に当たる行為であり闇金業者によるトラブルが増えていることから金融庁も注意喚起を行っています。しかし売掛債権の買取によるファクタリングはこれには該当しませんので、ご安心ください。

 

ファクタリングのメリット・デメリット

中小企業の資金繰りにファクタリングの利用が効果大と言われるのには、もちろん理由があります。しかし世の中のほとんどのモノには、利用する際にはメリットだけでなくデメリットも存在します。ファクタリングも例外ではなく、これからご紹介するメリット・デメリットを理解した上で利用することが大切になります。

 

資金調達のスピードが最大のメリット

・即日現金化も可能なスピード

・融資ではない方法で資金調達ができるので、貸仮対照表（バランスシート）のスリム化が期待できる

・銀行とは審査基準が違うので利用のハードルが低め

 

一番大きなメリットと言えるのは「資金調達のスピード」です。最短では即日での現金化も可能ですので、困った時にも短期間で現金を得ることができます。また買取であって融資ではないということも、会社経営上の大きな利点となるはずです。

 

手数料と契約方法に注意が必要

・手数料が必要になる

・債権の相手先に知られる可能性がある

・審査には売掛先の信頼性が大きく影響する

 

債権の買取には手数料が必要となりますので、業者選びの際には買取スピードなどと併せて比較検討することも重要です。また契約方法によっては売掛先への連絡が求められますので、知られたくない場合には「2社間ファクタリング」と呼ばれる契約方法を選ぶと安心です。

 

困った時に頼りになるのが「ファクタリング」

スピーディーな資金調達を可能とするファクタリングを活用すれば、資金がショートしてしまう危険を大幅に減らすことができます。慌てて銀行に融資を申し込んでも上手く行くとは限りませんが、ファクタリングなら資金を得られる期待は小さくありません。また現在は資金繰りが順調という企業も、いざという時を考えて一度利用してみるというのも将来の安心感を得ることに繋がるはずです。

資金繰り改善のまとめ

資金が不足を起こさないよう調整し管理するのが資金繰りです。資金繰り表を作成して資金の増減の状況を管理し、不足が見通されるときには早期に対処すれば、有利な条件で資金調達できる可能性も高まります。